Lohnsteuerrechner

So verwenden Sie dieses Tool

Geben Sie den Bruttolohn des Mitarbeiters für einen einzelnen Abrechnungszeitraum ein und wählen Sie die Abrechnungshäufigkeit. Passen Sie Steuersätze und Beitragsbemessungsgrenzen an, falls sich Ihr Bundesland oder Ihre Situation von den bundesweiten Standardwerten unterscheidet. Klicken Sie auf „Berechnen“, um die Arbeitgebersteuerlast, aufgeschlüsselt nach Programmen, anzuzeigen. Verwenden Sie „Zurücksetzen“, um alle Felder zu leeren und neu zu beginnen.

Formel und Logik

Der Rechner annualisiert den Bruttolohn, indem er ihn mit der Anzahl der Abrechnungszeiträume pro Jahr multipliziert. Für jede Steuerart sind die steuerpflichtigen Löhne der geringere Wert aus dem jährlichen Bruttolohn oder der Beitragsbemessungsgrenze. Der Steuerbetrag entspricht den steuerpflichtigen Löhnen multipliziert mit dem Steuersatz. Die gesamte Arbeitgebersteuer ist die Summe aller Steuerbeträge. Die Steuer pro Abrechnungszeitraum teilt die jährliche Gesamtsumme durch die Anzahl der Zeiträume.

Praktische Hinweise

Die Beitragsbemessungsgrenze für die Sozialversicherung beträgt für 2023 160.200 $; passen Sie sie an, falls sich das Jahr ändert. Die Beitragsbemessungsgrenze für die FUTA beträgt jährlich 7.000 $. SUTA-Sätze und Beitragsbemessungsgrenzen variieren stark je nach Bundesland – prüfen Sie die Arbeitslosenversicherungsbehörde Ihres Bundeslandes. Einige Bundesländer erheben auch Behinderten- oder andere Lohnnebenabgaben; nutzen Sie das Feld für den individuellen Satz für zusätzliche Prozentsätze. Denken Sie daran, dass dies ausschließlich Arbeitgebersteuern sind; Arbeitnehmerabzüge sind getrennt. Für Stundenlohnempfänger stellen Sie sicher, dass der Bruttolohn die geleisteten Arbeitsstunden einschließlich Überstunden widerspiegelt. Für Angestellte verwenden Sie den regulären Gehaltsbetrag pro Zeitraum.

Warum dieses Tool nützlich ist

Das Verständnis der Lohnsteuerpflichten ist entscheidend für die Cashflow-Planung und die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften. Dieses Tool hilft Unternehmern und Kleinunternehmern, die tatsächlichen Kosten der Beschäftigung von Arbeitnehmern über den Bruttolohn hinaus zu schätzen. Es ist besonders wertvoll, wenn Sie Ihre ersten Mitarbeiter einstellen, Ihr Team erweitern oder Arbeitskosten zwischen Bundesländern mit unterschiedlichen SUTA-Sätzen vergleichen. E-Commerce-Verkäufer mit Remote-Teams können Steuerunterschiede je nach Standort modellieren. Die Aufschlüsselung pro Abrechnungszeitraum hilft bei der Budgetierung von Steuerzahlungen.

Häufig gestellte Fragen

Enthalten diese Berechnungen die Steuern der Arbeitnehmerseite?

Nein, dieser Rechner schätzt ausschließlich die Lohnsteuerlast des Arbeitgebers. Arbeitnehmerabzüge für Sozialversicherung, Medicare und Einkommensteuer sind getrennt und müssen vom Lohn des Arbeitnehmers einbehalten werden, sind aber nicht in den Arbeitgeberkosten enthalten.

Was ist, wenn mein Bundesland mehrere Arbeitslosensteuersätze hat?

Einige Bundesländer haben erfahrungsabhängige SUTA-Sätze, die sich im Laufe der Zeit ändern. Verwenden Sie das SUTA-Satzfeld, um Ihren spezifischen Satz einzugeben. Wenn Sie mehrere staatliche Arbeitslosensteuern haben (z. B. staatliche Behindertenversicherung), verwenden Sie das Feld für den individuellen Satz für den zusätzlichen Prozentsatz.

Wie gehe ich mit neuen Mitarbeitern um, die die Beitragsbemessungsgrenzen noch nicht erreicht haben?

Der Rechner geht davon aus, dass Sie für ein ganzes Jahr schätzen. Für Mitarbeiter, die nur einen Teil des Jahres beschäftigt sind, gelten die Beitragsbemessungsgrenzen weiterhin jährlich. Wenn ein Mitarbeiter bereits anderswo Löhne verdient hat, müssen Sie die kumulierten Löhne verfolgen, um die verbleibenden steuerpflichtigen Löhne zu bestimmen. Dieses Tool eignet sich am besten für neue Mitarbeiter oder wenn Sie wissen, dass die gesamten jährlichen Einkünfte des Mitarbeiters unter der Beitragsbemessungsgrenze bleiben.

Zusätzliche Hinweise

Überprüfen Sie stets die aktuellen Steuersätze und Beitragsbemessungsgrenzen beim IRS und der Finanzbehörde Ihres Bundeslandes, da diese sich jährlich ändern können. Erwägen Sie die Konsultation eines Lohnbuchhalters oder die Verwendung spezieller Lohnabrechnungssoftware für die tatsächliche Lohnabrechnung und Meldungen. Dieser Rechner dient nur zur Schätzung und stellt keine Steuerberatung dar. Für Unternehmen mit Mitarbeitern in mehreren Bundesländern müssen Sie sich in jedem Bundesland, in dem Mitarbeiter arbeiten, registrieren und Steuern zahlen. Bewahren Sie Aufzeichnungen über Lohnsteuerberechnungen und -zahlungen für Prüfungszwecke auf. Denken Sie daran, dass Arbeitgeber-Lohnsteuern in Ihrer Steuererklärung in der Regel als betriebliche Ausgaben absetzbar sind.